IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to jeden z popularniejszych instrumentów oszczędnościowych, który umożliwia gromadzenie środków na emeryturę, jednocześnie zapewniając korzyści podatkowe zarówno w trakcie oszczędzania, jak i przy wypłacie środków. Podstawową korzyścią jaką oferuje IKZE jest możliwość odliczenia wpłacanych składek od podstawy opodatkowania.
Oznacza to, że w momencie dokonywania wpłat na konto, można zmniejszyć dochód, który podlega opodatkowaniu, co skutkuje obniżeniem wysokości podatku dochodowego do zapłaty. Jest to zatem realne zmniejszenie zobowiązań podatkowych już w roku dokonywania wpłat. Dla osób, które regularnie odkładają środki na IKZE, ta ulga może przyczynić się do znaczącego zmniejszenia obciążeń podatkowych.
Warto jednak pamiętać, że limit wpłat na IKZE w 2025 roku wynosi 10 407,60 zł, co daje możliwość obniżenia podatku dochodowego nawet o kilka procent, w zależności od wysokości dochodów. Następnie, po osiągnięciu 65. roku życia i po spełnieniu warunku co najmniej 5-letniego okresu wpłat, zgromadzone na IKZE środki mogą zostać wypłacone. Ważnym atutem jest sposób opodatkowania tej wypłaty tych środków.
Środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane w sposób preferencyjny, ponieważ podlegają zryczałtowanemu 10-procentowemu podatkowi dochodowemu. Taka stawka jest zdecydowanie korzystniejsza od standardowej stawki podatku dochodowego, która może wynosić nawet 32% (w przypadku najwyższej skali podatkowej). IKZE to zatem dobry sposób na systematyczne oszczędzanie na emeryturę, szczególnie dla osób, które szukają ulg podatkowych w krótkim okresie oraz chcą mieć możliwość korzystania z niższych stawek podatkowych w przyszłości.
Więcej przydatnych i praktycznych informacji podatkowych – https://ikdp.jdmsite.com/category/blog/podatki/
Autor
Agata Kotwica-Stefańska
Adwokat, specjalizacja – postępowanie cywilne, administracyjne i karne
Zajmuje się bieżącą obsługą przedsiębiorców, sporządza opinie prawne oraz reprezentuje klientów w trakcie postępowań przed sądami powszechnymi i sądami administracyjnymi. LinkedIn
Redaktor prowadzący
Adrian Szydlik
Radca prawny, entuzjasta rozwiązań edukacyjnych w prawie i podatkach
Właściciel Kancelarii AS Legal&Tax, platformy z kursami online dla studentów prawa ,,Prawo dla Ciebie” oraz współwłaściciel centrum szkoleń ,,S&G Akademia”. Z Instytutem Księgowości i Doradztwa Podatkowego współpracuje od 2023 roku, odpowiada za dobór tematyczny publikowanych treści, aktywnie wspiera proces ich powstawania i publikowania. LinkedIn
Redaktor naczelny
prof. Adam Mariański
Przewodniczący Rady Programowej Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego
Lider i założyciel Mariański Group oraz Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego. Doświadczony doradca polskich firm rodzinnych, w tym także w procesie sukcesji biznesu, współtwórca ostatecznej wersji ustawy o fundacjach rodzinnych. Najlepszy w Polsce doradca podatkowy w dziedzinie podatku dochodowego według 13. ,14. oraz 17. edycji rankingu „Rzeczpospolitej”. Specjalizuje się w sukcesji podatkowej, fundacji rodzinnej, podatkach dochodowych, kontrolach i postępowaniu podatkowym oraz w ochronie praw jednostki w prawie podatkowym i planowaniu podatkowym. LinkedIn